Налоги и налогообложение

(продолжительность программы 60 ак.часов)

 «Налоги и налогообложение»

Программа данного курса рассматривает следующие основные задачи:

1. Изучение основ и принципов налогообложение.

2. Ознакомление с основами построения налоговой системы государства.

3. Экономическая сущность налогов, отличиями налогов от сборов и плат. 

4. Принципы налогообложения, система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан.

 

Вводная часть

Тема 1. Сущность налогов и налогообложения. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

1. Принципы налогообложения

2. Основные понятие Налогового кодекса.

Тема 2. Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента. Представительство в налоговых отношений

1. Участники налоговых отношений

Тема 3. Налоговое обязательство

1. Содержание налогового обязательства

2. Исполнение налогового обязательства

3. Порядок погашения налоговой задолженности

4. Право налогоплательщика

5. Особенности исполнения налогового обязательства ликвидируемого юридического лица

6. Ликвидация юридических лиц и ИП по аудиторской налоговой проверки

7. Особенности исполнения налогового обязательства ИП, прекращающего деятельность

8. Упрощенный порядок ликвидации ИП

9. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию

10. Перенос установленного Налоговым Кодексом срока уплаты

11. Изменения сроков уплаты косвенных налогов при импорте

12. Прекращение налогового обязательства

Тема 4. Налоговый учет

1. Налоговые учет

2. Налоговая учетная политика

3. Правила налогового учета

4. Налоговые формы

5. Срок хранения налоговых форм

6. Порядок представления налоговой отчетности

Тема 5. Налоговые формы

1. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность

2. Продление сроков представления налоговой отчетности

3. Финансовый лизинг

4. осуществление совместной деятельности

Тема 6. Налоговое администрирование

Тема 7. Административная ответственность

Тема 8. Корпоративный подоходный налог

1. Плательщик 

2. Объект налогообложения

3. Авансовые платежи по КПН за 2019 год

4. КПН с НОД

5. Налогообложение некоммерческих организаций

6. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон

7. КПН с доходов, облагаемых у источника

Тема 9. Индивидуальный подоходный налог

1. Плательщик

2. Объект налогообложения

3. Налоговые вычеты

4. Налоговый период

5. Срок уплаты ИПН в бюджет

6. Срок представления

Тема 10. Социальный налог

  1. Субъект налога
  2. Объект налогообложения
  3. Порядок исчисления социального налога
  4. Особенности для государственных учреждений
  5. Налоговая ставка
  6. Налоговый период
  7. Срок представления ФНО 200.00
  8. Сроки уплаты налога

Тема 12. Международное налогообложение

1. Доходы юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность без образования постоянного учреждения в РК (Налогового агента)

2. КПН с чистого дохода нерезидента, осуществляющего деятельность через постоянное учреждение

3. Особенности налогообложения доходов физических лиц – иностранца и лица без гражданства

4. Иностранное лицо-нерезидент

Тема 12. Налог на добавленную стоимость (НДС)

  1. Субъект налога,
  2. Объект налогообложения
  3. Налоговая база - Облагаемый оборот
  4. Налоговая ставка
  5. Налоговый период
  6. Порядок исчисления налога
  7. Необлагаемый оборот
  8. ФНО
  9. Срок представления ФНО 300.00
  10. Срок уплаты налога
  11. НДС по облагаемому импорту с территории государства, не являющегося членом ЕАЭС
  12. НДС по импорту в ЕАЭС
  13. НДС в бюджет при пропорциональном методе НДС в зачет

Тема 13. Акцизы

  1. Плательщик налога
  2. Акцизы, кроме импорта
  3. Акцизы по импорту не с ЕАЭС
  4. Акцизы по импорту с ЕАЭС

Тема 14. Рентный налог на экспорт. Налоги и специальные платежи недропользователей

1. Плательщики налога

2. Объект налогообложения

3. Налоговая база

4.Налоговая ставка

5.Налоговый период

6.Порядок исчисления налога

7.Налоговая отчетность

8.Срок представления ФНО 570.00

9.Сроки уплаты налога

10. Налогообложение недропользователей

11. Платеж по возмещению исторических затрат

12. Налог на добычу полезных ископаемых

13. Налог на сверхприбыль

Тема 15. Налог на транспортные средства

  1. Плательщики
  2. Неплательщики налога
  3. Объект налогообложения
  4. Налоговая ставка
  5. Налоговый период
  6. Порядок исчисления налога
  7. Налоговая отчетность юридических лиц
  8. Срок представления ФНО
  9. Срок уплаты налога юридическими лицами
  10. Сроки уплаты физическими лицами

Тема 16. Земельный налог

  1. Земельный налог с физических лиц
  2. Земельный налог с ИП и юридических лиц

Тема 17. Налог на имущество

  1. Налог на имущество физических лиц
  2. Налог на имущество юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей

Тема 18. Налог на игорный бизнес

  1. Налог на игорный бизнес
  2. Фиксированный налог

Тема 19. Специальные налоговые режимы

1. СНР на основе патента

2. СНР на основе упрощенной декларации

3. СНР для крестьянских или фермерских хозяйств

4. СНР для производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыболовства) и сельских потребительских кооперативов

Тема 20-21. Другие обязательные платежи в бюджет. Сборы. Государственная пошлина. Платы

 

Заказать звонок

Отправить


Ваши данные в безопасности и не
будут передаваться третьим лицам

+
Закажите звонок