Понятие НДС. Обязательная или добровольная постановка на регистрационный учет по НДС. Определение облагаемого оборота и облагаемого импорта. Необлагаемый оборот. Дата совершения оборота и место реализации. В каких случаях производится корректировка оборота. Обороты, облагаемые по нулевой ставке. НДС в зачет. Счет – фактура. ЭСФ.

Программа:

1. Понятие НДС.
2. Постановка на регистрационный учет по НДС.

•     Обязательная постановка на учет по НДС
•     Добровольная постановка на учет по НДС

1. Облагаемый оборот.

•      Оборот по реализации товаров, работ, услуг.
•      Оборот по приобретению работ, услуг от нерезидента.
•      Место реализации товаров, работ, услуг.
•      Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг.

Определение размера оборота и импорта

•    Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг
•    Особенности определения размера оборота по реализации в отдельных случаях
•    Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента
•    Корректировка размера оборота

1. Обороты, облагаемые по нулевой ставке.
2. Необлагаемый оборот и необлагаемый импорт.
3. НДС в зачет.

•    Дата отнесения НДС в зачет
•    НДС, не относимый в зачет
•    Исключение из суммы НДС, относимого в зачет
•    Корректировка суммы НДС, относимого в зачет

1. Метод зачета по НДС.
2. Счет – фактура/ ЭСФ.

•    Обязательство по выписке ЭСФ.
•    Сроки выписки ЭСФ.
•    Особенности при выписке дополнительного ЭСФ
•    Разница между исправленной и дополнительной ЭСФ
•    Особенности подтверждения получения исправленных, дополнительных или отзыва ЭСФ.
•    В чем отличие при отзыве, исправлении и аннулировании ЭСФ

1. Порядок исчисления и уплаты НДС.

•    Ставки НДС.
•    Налоговый период.
•    Налоговая декларация

1. Административная ответственность за нарушение правил выписки счет – фактуры/ЭСФ
2. Ответы на вопросы из практики

Лектор: Тен Тамара Александровна, практикующий бухгалтер, (DipIFR (ACCA), Профессиональный бухгалтер РК, CAP, налоговый консультант.