Понятие НДС. Обязательная или добровольная постановка на регистрационный учет по НДС. Определение облагаемого оборота и облагаемого импорта. Необлагаемый оборот. Дата совершения оборота и место реализации. В каких случаях производится корректировка оборота. Обороты, облагаемые по нулевой ставке. НДС в зачет. Счет – фактура. ЭСФ.
Программа:
- Понятие НДС.
- Постановка на регистрационный учет по НДС.
- Обязательная постановка на учет по НДС
- Добровольная постановка на учет по НДС
- Облагаемый оборот.
- Оборот по реализации товаров, работ, услуг.
- Оборот по приобретению работ, услуг от нерезидента.
- Место реализации товаров, работ, услуг.
- Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг.
Определение размера оборота и импорта
- Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг
- Особенности определения размера оборота по реализации в отдельных случаях
- Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента
- Корректировка размера оборота
- Обороты, облагаемые по нулевой ставке.
- Необлагаемый оборот и необлагаемый импорт.
- НДС в зачет.
- Дата отнесения НДС в зачет
- НДС, не относимый в зачет
- Исключение из суммы НДС, относимого в зачет
- Корректировка суммы НДС, относимого в зачет
- Метод зачета по НДС.
- Счет – фактура/ ЭСФ.
- Обязательство по выписке ЭСФ.
- Сроки выписки ЭСФ.
- Особенности при выписке дополнительного ЭСФ
- Разница между исправленной и дополнительной ЭСФ
- Особенности подтверждения получения исправленных, дополнительных или отзыва ЭСФ.
- В чем отличие при отзыве, исправлении и аннулировании ЭСФ
- Порядок исчисления и уплаты НДС.
- Ставки НДС.
- Налоговый период.
- Налоговая декларация
- Административная ответственность за нарушение правил выписки счет – фактуры/ЭСФ
- Ответы на вопросы из практики
Лектор: Тен Тамара Александровна, практикующий бухгалтер, (DipIFR (ACCA), Профессиональный бухгалтер РК, CAP, налоговый консультант.
